№ п/п

Суть виявлених порушень і недоліків

Зміст заходів щодо усунення недоліків (порушень)

Відповідальні за виконання

1.

Встановлено,що в порушення статті 10 Закону України "Про службу в органах місцевого самоврядування" від 07.06.2001 № 2493-ІИ, статті 15 Закону України "Про державну службу" від 16.12.1991 № 3723-ХІІ, на вакантні посади керівників та спеціалістів структурних підрозділів виконавчого комітету Нетішинської міської ради колишнім міським головою Омельчук О.І. та секретарем міської ради Степаненком М.М. без проведення конкурсів на заміщення вакантних посад та без наявності підстав, передбачених постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.1994 року № 423 "Про деякі питання застосування статей 4, 15 і 27 Закону України "Про Державну службу"" відповідними розпорядженнями за контрактом призначалися (призначено) відповідні особи

      Привести у відповідність із вимогами чинного законодавства заміщення вакантних посад шляхом оголошення конкурсів на заміщення посад або в інший спосіб ,передбачений законодавством

      В подальшому прийом на вакантні посади проводити у спосіб,передбачений законодавством України

Секретар міської ради

2.

В порушення пунктів 3 та 7 Типової інструкції про  порядок списання матеріальних цінностей з балансу бюджетних установ із змінами, затвердженої спільним наказом Державного казначейства України та Міністерства економіки України від 10.08.2001 № 142/181, пункту 2.1 Інструкції з бухгалтерського обліку необоротних активів бюджетних установ із змінами, затвердженої наказом Державного казначейства України від 17.07.2000 № 64, пункту 69 Інструкції з обліку запасів бюджетних установ із змінами, затвердженої наказом Державного казначейства України від 08.12.2000 № 125, з балансу виконавчого комітету безпідставно списано придбані згідно накладних від 28.09.2007 № 80, від 23.11.2007 № РН-081104, 15.04.2008 № ЕН-000411, від 08.04.2009 № 01 матеріальні цінності по залишковій вартості на загальну суму 86881,12 грн., що призвело до матеріальної шкоди (збитків) установи та бюджету міста на вказану суму

Провести претензійно-позовну роботу з метою стягнення з осіб винних у безпідставному списанні матеріальних цінностей кошти у сумі 86881,12 грн. Вжити усіх передбачених чинним законодавством заходів для стягнення з осіб, винних у безпідставному списанні матеріальних цінностей коштів у порядку та розмірі встановленому статтею 134 Кодексу законів про працю України

Юридичний відділ

3.

В порушення пункту 3 Наказу Держкомпідприємництва "Про розмір та порядок внесення плати, що справляється за одержання витягу та довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" від 20.10.2005 № 99, частини 1 пункту 3 статті 13 Бюджетного кодексу України, пункту 17 Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 із змінами, за період з травня 2010 року по вересень 2012 року виконавчим комітетом Нетішинської міської ради при 100 відсотковому зарахуванні коштів на рахунок ДП "Інформаційно-ресурсний центр", за видачу державним реєстратором витягів та довідок з Реєстру, недоотримано спеціальним фондом кошторису за КФКВ 010116 "Органи місцевого самоврядування" коштів в сумі 3401,70 грн. (за 8 місяців 2010 року - 783,70 грн., за  2011 рік - 1439,9 грн. та з 9 місяців 2012 року - 1178,10 грн.), чим задано шкоди установі та бюджету міста на зазначену суму

Відобразити по бухгалтерському обліку та фінансовій звітності дебіторську заборгованість в сумі 3401,70 грн.

Провести претензійно-позовну роботу з метою стягнення з ДП "Інформаційно-ресурсний центр" коштів в сумі 3401,70 грн.

Відділ бухгалтерського обліку виконавчого комітету міської ради, відділ з питань реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, юридичний відділ виконавчого комітету міської ради

4.

В порушення статті 40 Закону України "Про Державний бюджет України на 2010 рік" від 27.04.2010 № 2154-VI із змінами, частини 2 статті 85 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 року № 2456-VІ, при наявності заборгованості за захищеними статтями видатків місцевого бюджету, в тому числі головного розпорядника коштів - виконавчого комітету Нетішинської міської ради, у 2010-2011 роках та протягом 9 місяців 2012 року з місцевого бюджету проведено видатки у сумі 138,7 тис.грн. на Програм профілактики злочинності у м. Нетішині на 2006 - 2010 роки, боротьби зі злочинністю та з охорони громадського порядку на території обслуговування Нетішинського МВ УМВС України в Хмельницькій області на 2011-2015 роки, протидії захворюванню на туберкульоз населення міста Нетішин на 2008-2012 роки, поетапного покращення надання медичної допомоги населенню міста Нетішин на 2012-2016 роки, виконавцями яких є установи, що утримуються за рахунок коштів державного бюджету

При фінансуванні програм, виконавцями яких є установи, що утримуються за рахунок коштів державного бюджету дотримуватись ст. 85 Бюджетного кодексу України.

Прийняти до уваги факт застосування фінансових санкцій у вигляді вилучення бюджетних коштів

Фінансове управління, відділ бухгалтерського обліку виконавчого комітету міської ради

5.

В порушення вимог статті 7 Закону України "Про плату за землю" від 03.07.1992 № 2535-ХІІ, статті 21 Закону України "Про оренду землі" від 06.10.2008 № 161-ХІV, пункту 288.5.1 Податкового кодексу України, пунктів 1, 2 рішення сімнадцятої сесії міської ради від 27.05.2008 № 12, пунктів 1, 2 рішення восьмої сесії Нетішинської міської ради від 31.03.2011 № 8/157, при надані в оренду земель громадської та житлової забудови під будівництво (договір оренди земельної ділянки від 09.09.2008 № 040874500191, договір оренди  земельної ділянки від 04.03.2008 № 040774500203), застосовано розмір орендної плати 0,09 відсотка нормативно грошової оцінки земельної ділянки, а не в трикратний розмір земельного податку, як це визначено вказаними нормативними документами. Внаслідок зазначеного, міським бюджетом недоотримано орендної плати в сумі 1809,40 тис.грн. (травень - грудень 2010 року - 402,60 тис.грн. (75%), 2011 рік -803,50 тис.грн., січень - вересень 2012 року - 603,3 тис.грн.) та протягом травня - грудня 2010 року недоотримано обласним бюджетом орендної плати в сумі 134,2 тис.грн. (25%), чим завдано шкоди місцевим бюджетам на загальну суму 1943,59 тис.грн.

Внести зміни до діючих договорів оренди земельних ділянок для здійснення громадської та житлової забудови, визначивши орендну ставку в трьохкратному розмірі ставки земельного податку

В.о. першого заступника міського голови Скакуна П.С., управління містобудування,архітектури та ЖКГ, юридичний відділ виконавчого комітету міської ради